Cash flow, nyereség, vagyon – amit minden cégvezetőnek értenie kell

A cash flow nem egyenlő a nyereséggel

A beszélgetés egyik legfontosabb tanulsága, hogy a vállalkozók jelentős része összemossa a cash flow-t és a nyereséget.

Pedig a kettő teljesen más kérdésre ad választ.

A cash flow azt mutatja meg:

• van-e pénz a bankszámlán
• ki tudjuk-e fizetni a számlákat
• fenn tudjuk-e tartani a likviditást

A nyereség ezzel szemben azt mutatja meg:

• eredményes-e a működés
• több értéket termelünk-e, mint amennyit felélünk
• hosszú távon fenntartható-e a vállalkozás

Tomán József egy olyan cégről is mesél, amely hosszú ideig likvid maradt, miközben folyamatosan veszteséget termelt és fokozatosan felélte a vagyonát.

A bankszámla alapján úgy tűnt, minden rendben van.

A valóság azonban teljesen más volt.

Miért fontos a nyereség?

Sok vállalkozó a nyereségre kizárólag úgy tekint, mint valamire, amit év végén osztalékként ki lehet venni.

A beszélgetésből azonban jól látszik, hogy a nyereség ennél sokkal fontosabb szerepet tölt be.

A nyereség:

• biztonsági tartalékot képez
• finanszírozza a fejlődést
• segít átvészelni a nehezebb időszakokat
• és hosszú távon stabilizálja a cash flow-t is

Ha egy vállalkozás tartósan veszteséges, akkor előbb-utóbb cash flow problémái is lesznek.

Lehet, hogy nem azonnal.

De a folyamat szinte elkerülhetetlen.

A vagyon az, amiről sokan megfeledkeznek

A beszélgetés harmadik fontos eleme a vagyon.

Miközben a vállalkozók többsége:

• a bevételt figyeli
• a költségeket figyeli
• a bankszámlát figyeli

sokszor nem látja, hogy valójában hogyan változik a vállalkozás vagyona.

Pedig a vagyon mutatja meg igazán:

• mit építettünk fel az évek során
• mennyit ér a vállalkozás
• és milyen pénzügyi helyzetben lennénk, ha ma mindent lezárnánk

A beszélgetés során szóba kerülnek:

• eszközök
• hitelek
• beruházások
• készletek
• és azok a döntések, amelyek hosszú távon növelik vagy éppen csökkentik a vállalkozás értékét.

Minden döntés pénzbe kerül

Tomán József szerint a pénzügyi tudatosság egyik alapja annak megértése, hogy egy vállalkozásban gyakorlatilag minden pénzbe kerül.

Hétfő reggel nyolc órakor, amikor kinyit a cég:

• a munkatársak bére
• az iroda
• az üzemeltetés
• a vezetők ideje
• a folyamatok

mind költséget jelentenek.

Éppen ezért vezetőként fontos tisztában lenni azzal is, hogy:

• mennyibe kerül egy munkatárs
• mennyibe kerül egy vezető órája
• és milyen feladatokat érdemes delegálni

A pénzügyi tudatosság nem csak a könyvelő feladata.

A vezetői döntések minősége közvetlenül hat a vállalkozás eredményességére.

Egy vállalkozás több lábon áll

A beszélgetés nem kizárólag pénzügyekről szól.

Tomán József egy vállalkozást összetett rendszerként ír le, amelyben több terület működik együtt:

• szakmai tudás
• vezetés
• marketing
• érdeklődőszerzés
• értékesítés
• pénzügy
• szervezet

Ha ezek közül bármelyik tartósan gyengén működik, előbb-utóbb megjelenik a pénzügyi eredményekben is.

Ezért a pénzügyi riportok nem csupán számok.

Valójában visszajelzések arról, hogy mennyire működik jól maga a vállalkozás.

A pénzügyi tudatosság versenyelőny

A beszélgetés egyik visszatérő gondolata, hogy a magyar KKV-k jelentős részénél még mindig alacsony a pénzügyi tudatosság szintje.

Sok cégvezető:

• nem készít rendszeres eredménykimutatást
• nem tervez cash flow-t
• nem figyeli a vagyon változását
• és emiatt sokszor túl későn veszi észre a problémákat

Pedig a számok nem a múlt miatt fontosak.

Hanem azért, mert segítenek jobb döntéseket hozni a jövőben.

Ez az epizód különösen hasznos lehet:

• cégvezetőknek
• vállalkozóknak
• pénzügyi vezetőknek
• és mindenkinek, aki szeretné jobban érteni a saját vállalkozása pénzügyi működését.